Вернуться к списку

Название бизнес-плана: Курник-2

• Україна • Валюта расчёта: UAH
Выручка за весь период
1 656 000 UAH
Расходы за весь период
930 700 UAH
Прибыль до налогов (за весь период)
725 300 UAH
Чистая прибыль (за весь период)
642 500 UAH
Маржа (gross)
43.8 %
Чистая маржа
38.8 %
Точка безубыточности (выручка)
138 000 UAH
Месяцев до BE
1
Срок окупаемости
8.2 мес
Годовая ROI
156.7 %
Помесячная выручка и расходы
Разбивка затрат (суммарно)
KPI: Маржа, Чистая маржа, ROI
Кумулятивный cash‑flow (за весь период)
NPV vs Discount Rate
IRR (monthly): — %, IRR (annual): — %
Выручка и операционный денежный поток
IRR (monthly): — %, IRR (annual): — %

Финансовая разбивка

Расходы (суммарно за весь период)
  • COGS (себестоимость)
    597 700 UAH
  • Операционные (фиксированные)
    930 700 UAH
  • Аренда (недвижимость)
    0 UAH
  • Аренда (оборудование)
    0 UAH
Активы и амортизация
  • Собственный капитал
    250 000 UAH
  • Кредитный капитал (кредит)
    250 000 UAH
  • Капитал недвижимости
    250 000 UAH
  • Капитал оборудования
    232 000 UAH
  • Амортизация (суммарно)
    141 000 UAH

Товары и Услуги

Товары
Название Цена продажи
Тушки курей 115
Услуги
Название Цена
Помесячный прогноз
Месяц Выручка UAH Материалы UAH Зарплаты UAH Аренда (недвиж.) UAH Аренда (оборуд.) UAH Коммунальные и прочие (платежи) UAH Кредит (платежи) UAH Амортизация UAH Операционные расходы UAH VAT UAH Прибыль до налогов UAH Налоги UAH Чистая прибыль UAH Валовая маржа Чистая маржа
1 138 000.0 80 750.0 14 000.0 0.0 0.0 2 000.0 0.0 11 750.0 108 500.0 0.0 29 500.0 6 900.0 22 600.0 ▲ 21 % ▲ 16 %
2 138 000.0 48 200.0 14 000.0 0.0 0.0 2 000.0 0.0 11 750.0 75 950.0 0.0 62 050.0 6 900.0 55 150.0 ▲ 45 % ▲ 40 %
3 138 000.0 80 750.0 14 000.0 0.0 0.0 2 000.0 0.0 11 750.0 108 500.0 0.0 29 500.0 6 900.0 22 600.0 ▲ 21 % ▲ 16 %
4 138 000.0 4 200.0 14 000.0 0.0 0.0 2 000.0 0.0 11 750.0 31 950.0 0.0 106 050.0 6 900.0 99 150.0 ▲ 77 % ▲ 72 %
5 138 000.0 80 750.0 14 000.0 0.0 0.0 2 000.0 0.0 11 750.0 108 500.0 0.0 29 500.0 6 900.0 22 600.0 ▲ 21 % ▲ 16 %
6 138 000.0 48 200.0 14 000.0 0.0 0.0 2 000.0 0.0 11 750.0 75 950.0 0.0 62 050.0 6 900.0 55 150.0 ▲ 45 % ▲ 40 %
7 138 000.0 80 750.0 14 000.0 0.0 0.0 2 000.0 0.0 11 750.0 108 500.0 0.0 29 500.0 6 900.0 22 600.0 ▲ 21 % ▲ 16 %
8 138 000.0 4 200.0 14 000.0 0.0 0.0 2 000.0 0.0 11 750.0 31 950.0 0.0 106 050.0 6 900.0 99 150.0 ▲ 77 % ▲ 72 %
9 138 000.0 80 750.0 14 000.0 0.0 0.0 2 000.0 0.0 11 750.0 108 500.0 0.0 29 500.0 6 900.0 22 600.0 ▲ 21 % ▲ 16 %
10 138 000.0 4 200.0 14 000.0 0.0 0.0 2 000.0 0.0 11 750.0 31 950.0 0.0 106 050.0 6 900.0 99 150.0 ▲ 77 % ▲ 72 %
11 138 000.0 80 750.0 14 000.0 0.0 0.0 2 000.0 0.0 11 750.0 108 500.0 0.0 29 500.0 6 900.0 22 600.0 ▲ 21 % ▲ 16 %
12 138 000.0 4 200.0 14 000.0 0.0 0.0 2 000.0 0.0 11 750.0 31 950.0 0.0 106 050.0 6 900.0 99 150.0 ▲ 77 % ▲ 72 %
Итого (12) 1 656 000.0 UAH 597 700.0 UAH 168 000.0 UAH 0.0 UAH 0.0 UAH 24 000.0 UAH 0.0 UAH 141 000.0 UAH 930 700.0 UAH 0.0 UAH 725 300.0 UAH 82 800.0 UAH 642 500.0 UAH ▲ 44 % ▲ 39 %
Ключевые метрики
Операционная рентабельность % (до налогов): 43.8 %
Чистая маржа (Итоговая рентабельность %): 38.8 %
Окупаемость (мес.): 8.2
Точка безубыточности (месяц): 1
Выручка в точке безубыточности: 138 000.0 UAH
Подсказки по показателям

  • Выручка (Revenue) (revenue) — общий объём продаж за период (до вычета расходов и налогов).
    \( \text{revenue}_t = \sum_{i\in\text{products}} \text{monthly}_{i,t} \) или \( \text{price}\cdot\text{monthly_volume} \).
  • Объём по товару (monthly_volume) — количество единиц в месяц; используется для расчёта выручки.
    \( \text{monthly_revenue} = \text{price}\cdot\text{monthly_volume} \).
Как считается: берём цену за единицу и умножаем на количество проданных единиц за месяц.
Пример: цена = 100; объём = 50 → Revenue = 100 × 50 = 5 000.

  • Операционные затраты (costs_operational) — все текущие операционные расходы за месяц (staff, rent, materials, other_costs и т.д.).
    Агрегация: \( \text{costs_operational}_t = \text{staff}_t + \text{rent_real_estate}_t + \dots \).
  • Материалы (Materials) (materials) — себестоимость материалов/сырья по месяцам; если задан monthly — берётся он, иначе amount.
    \( \text{materials}_t = \sum (m.\text{monthly}_t \text{ или } m.\text{amount}) \).
  • Персонал (Staff) (staff) — выплаты сотрудникам: количество × (зарплата + доплаты) или помесячное значение.
    \( \text{staff}_t = \sum \text{count}_r\cdot(\text{salary}_r+\text{extra}_r) \).
  • Аренда (Rent) (rent_real_estate, rent_equipment) — ежемесячные платежи по аренде; берутся из monthly или фиксированного значения.
  • Прочие расходы (Other Costs) (other_costs) — аналогично: monthly или amount.
Как считается: складываем все статьи расходов за месяц (зарплаты, аренда, материалы и т.д.).
Пример: staff = 2 000; rent = 500; materials = 1 000 → Costs = 3 500

  • Амортизация (depreciation) — неденежный расход, равномерно распределённый по сроку.
    \( \text{depreciation}_t = \dfrac{\text{realEstateCapital} + \text{equipmentCapital}}{60} \).
  • Налоги (Taxes) (taxes) — сумма налогов за месяц; зависит от системы (НДС, profit tax или фиксированная ставка).
    НДС: \( \text{vat}_t = \text{revenue}_t\cdot\frac{\text{vat_percent}}{100} \); profit tax: \( \text{profit_tax}_t = \max(0,\text{profit_before_tax}_t)\cdot\frac{\text{profit_percent}}{100} \).
Амортизация пояснение: это неденежный расход — стоимость активов равномерно делим на срок (например 60 мес).
Пояснение по налогам: налоги считаются от выручки или прибыли в зависимости от системы.

  • Прибыль до налога (profit_before_tax):
    \( \text{profit_before_tax}_t = \text{revenue}_t - \text{costs_operational}_t \).
  • Чистая прибыль (net_profit):
    \( \text{net_profit}_t = \text{profit_before_tax}_t - \text{taxes}_t \).
  • Валовая маржа % (gross_margin_percent):
    \( \text{gross_margin%}_t = \dfrac{\text{profit_before_tax}_t}{\text{revenue}_t}\cdot 100 \).
  • Чистая маржа % (net_margin_percent):
    \( \text{net_margin%}_t = \dfrac{\text{net_profit}_t}{\text{revenue}_t}\cdot 100 \).
  • Рентабельность (Profitability):
    под рентабельностью понимают несколько показателей, показывающих эффективность бизнеса
  • Рентабельность продаж (ROS):
    \( \text{ROS}_t = \dfrac{\text{net\_profit}_t}{\text{revenue}_t}\cdot 100 \).
  • Рентабельность инвестиций (ROI):
    \( \text{ROI} = \dfrac{\text{Net Profit за период}}{\text{Initial Investment}}\cdot 100 \).
  • ROA / ROE и другие:
    ROA = NOPAT / Total Assets; ROE = Net Income / Shareholders Equity
Profit Before Tax: выручка минус операционные затраты.
Пример: Revenue 5 000 − Costs 3 500 → PBT = 1 500.
Gross Margin %: 1 500 / 5 000 × 100 = 30%.

  • Операционный денежный поток (cash_flow) — денежный результат месяца: net profit + depreciation:
    \( \text{cf}_t = \text{net_profit}_t + \text{depreciation}_t \).
  • Накопленный CF (cum_cf) — кумулятивная сумма CF с учётом initial investment:
    Начальное: \( \text{cum}_0 = -\text{InitialInvestment} \); далее \( \text{cum}_k = \text{cum}_{k-1} + \text{cf}_k \).
  • Окупаемость (месяцы) (payback_months) — месяц, когда накопленный CF ≥ 0; можно интерполировать дробную часть:
    Если m — первый месяц с cum_m ≥ 0, дробная часть: \( m-1 + \dfrac{-\text{prevCum}}{\text{cf}_m} \).
  • Точка безубыточности (break_even_month) — первый месяц, где profit_before_tax_t ≥ 0.
Пояснение по Cash Flow: чистая прибыль + амортизация — это деньги, которые реально приходят в компанию.

  • NPV — чистая приведённая стоимость проекта:
    \( \text{NPV} = -\text{InitialInvestment} + \sum_{t=1}^{T} \dfrac{\text{CF}_t}{(1+r_t)^t} \).
  • IRR — ставка r, при которой NPV = 0.
  • Интерпретация NPV: если NPV > 0 при заданной ставке — проект добавляет стоимость
Пояснение NPV/IRR: приводим будущие CF к текущему моменту по ставке дисконтирования и вычитаем начальные инвестиции.

  • Рентабельность инвестиций (ROI) — отношение прибыли к вложенным средствам.
    ROI = (Net Profit за период) / InitialInvestment × 100
  • EBITDA — прибыль до вычета процентов, налогов, износа и амортизации.
    Net profit 800 + Depreciation 200 → EBITDA = 1 000
  • ROIC — NOPAT / Invested Capital.
    NOPAT 2 000 / capital 20 000 → ROIC = 10%
  • Customer Acquisition Cost (CAC) — сколько стоит привлечь одного клиента.
    маркетинг 1 000 / новых клиентов 50 → CAC = 20
  • Customer Lifetime Value (LTV) — сколько приносит клиент за всё время взаимодействия.
    средний чек 50 × среднее число покупок 4 → LTV = 200
  • Gross Margin vs Net Margin — Gross показывает маржу до налогов, Net — после всех расходов и налогов
global.bplan.recommendation_title

План роста (агрессивный)

Сильная маржа 38.8% и приемлемая налоговая нагрузка 11.42% — можно инвестировать в рост. Это означает, что после налогов остаётся достаточно средств для расширения.

Короткий план действий

  • (Критично) Увеличьте инвестиции в маркетинг и продажи на :invest_pct% при контроле CAC/LTV. Инвестируйте только в каналы с положительным ROI.
  • (Высокий) Увеличьте ассортимент в прибыльных категориях и уберите слабые позиции, чтобы повысить среднюю маржу.
  • (Средний) Рассмотрите ускоренную амортизацию для снижения налогооблагаемой базы и улучшения отчётности.
  • (Низкий) Установите KPI по CAC, LTV и payback; пересматривайте ежемесячно, чтобы быстро реагировать на отклонения.
Ключевые цифры
Выручка: 1 656 000.00 UAH
Расходы: 930 700.00 UAH
Прибыль до налога: 725 300.00 UAH
Чистая прибыль: 642 500.00 UAH
global.bplan.reserve_label: 6 900.00 UAH
Окупаемость (мес.): 8.2 мес. Окупаемость (мес.): в пределах порога (24 мес.)
Вернуться к списку