Повернутися до списку

Назва бізнес-плану: Кафе кондитерська на 5 столиків

• • Валюта розрахунку: UAH
Завантажити PDF
Виручка за весь період
1 512 000 UAH
Витрати за весь період
713 000 UAH
Прибуток до податків (за весь період)
799 000 UAH
Чистий прибуток (за весь період)
624 976 UAH
Маржа (gross)
52.84 %
Чиста маржа
41.33 %
Точка беззбитковості (виручка)
126 000 UAH
Місяців до BE
1
Срок окупності
8 міс
Річна ROI
149.99 %
Помесячна виручка та витрати
Розбивка витрат (сумарно)
KPI: Маржа, Чиста маржа, ROI
Кумулятивний cash‑flow (за весь період)
NPV vs Discount Rate
IRR (monthly): — %, IRR (annual): — %
Виручка і операційний грошовий потік
IRR (monthly): — %, IRR (annual): — %

Фінансова розбивка

Витрати (сумарно за весь період)
  • COGS (себестоимость)
    84 000 UAH
  • Операційні (фіксовані)
    713 000 UAH
  • Оренда (нерухом.)
    120 000 UAH
  • Оренда (обладнання)
    0 UAH
Активи та амортизація
  • Власний капітал
    120 000 UAH
  • Кредитний капітал (кредит)
    300 000 UAH
  • Капітал нерухомості
    0 UAH
  • Капітал обладнання
    10 000 UAH
  • Амортизація (сумарно)
    5 000 UAH

Товари і Послуги

Товари
Назва Ціна продажу
Кава еспресо 40
Кава капучино 50
Послуги
Назва Ціна
Помесячний прогноз
Місяць Виручка UAH Матеріали UAH Зарплати UAH Оренда (нерухом.) UAH Оренда (обладн.) UAH Комун. та інші (платежі) UAH Кредит (платежі) UAH Амортиз. UAH Операційні витрати UAH VAT UAH Прибуток до податків UAH Податки UAH Чистий прибуток UAH Валова маржа Чиста маржа
1 126 000.0 7 000.0 40 000.0 10 000.0 0.0 2 000.0 0.0 416.7 59 416.7 0.0 66 583.3 14 502.0 52 081.3 ▲ 53 % ▲ 41 %
2 126 000.0 7 000.0 40 000.0 10 000.0 0.0 2 000.0 0.0 416.7 59 416.7 0.0 66 583.3 14 502.0 52 081.3 ▲ 53 % ▲ 41 %
3 126 000.0 7 000.0 40 000.0 10 000.0 0.0 2 000.0 0.0 416.7 59 416.7 0.0 66 583.3 14 502.0 52 081.3 ▲ 53 % ▲ 41 %
4 126 000.0 7 000.0 40 000.0 10 000.0 0.0 2 000.0 0.0 416.7 59 416.7 0.0 66 583.3 14 502.0 52 081.3 ▲ 53 % ▲ 41 %
5 126 000.0 7 000.0 40 000.0 10 000.0 0.0 2 000.0 0.0 416.7 59 416.7 0.0 66 583.3 14 502.0 52 081.3 ▲ 53 % ▲ 41 %
6 126 000.0 7 000.0 40 000.0 10 000.0 0.0 2 000.0 0.0 416.7 59 416.7 0.0 66 583.3 14 502.0 52 081.3 ▲ 53 % ▲ 41 %
7 126 000.0 7 000.0 40 000.0 10 000.0 0.0 2 000.0 0.0 416.7 59 416.7 0.0 66 583.3 14 502.0 52 081.3 ▲ 53 % ▲ 41 %
8 126 000.0 7 000.0 40 000.0 10 000.0 0.0 2 000.0 0.0 416.7 59 416.7 0.0 66 583.3 14 502.0 52 081.3 ▲ 53 % ▲ 41 %
9 126 000.0 7 000.0 40 000.0 10 000.0 0.0 2 000.0 0.0 416.7 59 416.7 0.0 66 583.3 14 502.0 52 081.3 ▲ 53 % ▲ 41 %
10 126 000.0 7 000.0 40 000.0 10 000.0 0.0 2 000.0 0.0 416.7 59 416.7 0.0 66 583.3 14 502.0 52 081.3 ▲ 53 % ▲ 41 %
11 126 000.0 7 000.0 40 000.0 10 000.0 0.0 2 000.0 0.0 416.7 59 416.7 0.0 66 583.3 14 502.0 52 081.3 ▲ 53 % ▲ 41 %
12 126 000.0 7 000.0 40 000.0 10 000.0 0.0 2 000.0 0.0 416.7 59 416.7 0.0 66 583.3 14 502.0 52 081.3 ▲ 53 % ▲ 41 %
Всього (12) 1 512 000.0 UAH 84 000.0 UAH 480 000.0 UAH 120 000.0 UAH 0.0 UAH 24 000.0 UAH 0.0 UAH 5 000.0 UAH 713 000.0 UAH 0.0 UAH 799 000.0 UAH 174 024.0 UAH 624 976.0 UAH ▲ 53 % ▲ 41 %
Ключові метрики
Операційна рентабельність % (до податків): 52.8 %
Чиста маржа (Підсумкова рентабельність %): 41.3 %
Окупаємість (міс.): 8.0
Точка беззбитковості (місяць): 1
Виручка в точці беззбитковості: 126 000.0 UAH
Підказки по показниках

  • Виручка (Revenue) (revenue) — загальний обсяг продажів за період (до вирахування витрат і податків).
    \( \text{revenue}_t = \sum_{i\in\text{products}} \text{monthly}_{i,t} \) або \( \text{price}\cdot\text{monthly_volume} \).
  • Об'єм по товару (monthly_volume) — кількість одиниць в місяць; використовується для розрахунку виручки.
    \( \text{monthly_revenue} = \text{price}\cdot\text{monthly_volume} \).
Як рахується: беремо ціну за одиницю і множимо на кількість проданих одиниць за місяць.
Приклад: ціна = 100; об'єм = 50 → Revenue = 100 × 50 = 5 000.

  • Операційні затрати (costs_operational) — всі поточні операційні витрати за місяць (staff, rent, materials, other_costs і т.д.).
    Агрегація: \( \text{costs_operational}_t = \text{staff}_t + \text{rent_real_estate}_t + \dots \).
  • Матеріали (Materials) (materials) — собівартість матеріалів/сировини по місяцях; якщо задано monthly — береться він, інакше amount.
    \( \text{materials}_t = \sum (m.\text{monthly}_t \text{ або } m.\text{amount}) \).
  • Персонал (Staff) (staff) — виплати співробітникам: кількість × (зарплата + доплати) або помісячне значення.
    \( \text{staff}_t = \sum \text{count}_r\cdot(\text{salary}_r+\text{extra}_r) \).
  • Аренда (Rent) (rent_real_estate, rent_equipment) — щомісячні платежі по оренді; беруться з monthly або фіксованого значення.
  • Прочі витрати (Other Costs) (other_costs) — аналогічно: monthly або amount.
Як рахується: складаємо всі статті витрат за місяць (зарплати, оренда, матеріали і т.д.).
Приклад: staff = 2 000; rent = 500; materials = 1 000 → Costs = 3 500

  • Амортизація (depreciation) — негрошовий розхід, рівномірно розподілений по строку.
    \( \text{depreciation}_t = \dfrac{\text{realEstateCapital} + \text{equipmentCapital}}{60} \).
  • Налоги (Taxes) (taxes) — сума податків за місяць; залежить від системи (ПДВ, profit tax або фіксована ставка).
    ПДВ: \( \text{vat}_t = \text{revenue}_t\cdot\frac{\text{vat_percent}}{100} \); profit tax: \( \text{profit_tax}_t = \max(0,\text{profit_before_tax}_t)\cdot\frac{\text{profit_percent}}{100} \).
Амортизація пояснення: це негрошовий розхід — вартість активів рівномірно ділимо на строк (наприклад 60 міс).
Пояснення по податкам: податки рахуються від виручки або прибутку в залежності від системи.

  • Прибуток до податків (profit_before_tax):
    \( \text{profit_before_tax}_t = \text{revenue}_t - \text{costs_operational}_t \).
  • Чистий прибуток (net_profit):
    \( \text{net_profit}_t = \text{profit_before_tax}_t - \text{taxes}_t \).
  • Валова маржа % (gross_margin_percent):
    \( \text{gross_margin%}_t = \dfrac{\text{profit_before_tax}_t}{\text{revenue}_t}\cdot 100 \).
  • Чистa маржа % (net_margin_percent):
    \( \text{net_margin%}_t = \dfrac{\text{net_profit}_t}{\text{revenue}_t}\cdot 100 \).
  • Рентабельність (Profitability):
    під рентабельністю розуміють кілька показників, які показують ефективність бізнесу
  • Рентабельність продажів (ROS):
    \( \text{ROS}_t = \dfrac{\text{net_profit}_t}{\text{revenue}_t}\cdot 100 \).
  • Рентабельність інвестицій (ROI):
    \( \text{ROI} = \dfrac{\text{Net Profit за період}}{\text{Initial Investment}}\cdot 100 \).
  • ROA / ROE і інші:
    ROA = NOPAT / Total Assets; ROE = Net Income / Shareholders Equity
Profit Before Tax: виручка мінус операційні затрати.
Приклад: Revenue 5 000 − Costs 3 500 → PBT = 1 500.
Gross Margin %: 1 500 / 5 000 × 100 = 30%.

  • Операційний грошовий потік (cash_flow) — грошовий результат місяця: net profit + depreciation:
    \( \text{cf}_t = \text{net_profit}_t + \text{depreciation}_t \).
  • Накопичений CF (cum_cf) — кумулятивна сума CF з урахуванням initial investment:
    Начальне: \( \text{cum}_0 = -\text{InitialInvestment} \); далі \( \text{cum}_k = \text{cum}_{k-1} + \text{cf}_k \).
  • Окупаемость (місяці) (payback_months) — місяць, коли накопичений CF ≥ 0; можна інтерполювати дробну частину:
    Якщо m — перший місяць з cum_m ≥ 0, дробна частина: \( m-1 + \dfrac{-\text{prevCum}}{\text{cf}_m} \).
  • Точка беззбитковості (break_even_month) — перший місяць, де \( \text{profit_before_tax}_t \ge 0 \).
Пояснення по Cash Flow: чиста прибуток + амортизація — це гроші, які реально приходять в компанію.

  • NPV — чиста приведена вартість проекту:
    \( \text{NPV} = -\text{InitialInvestment} + \sum_{t=1}^{T} \dfrac{\text{CF}_t}{(1+r_t)^t} \).
  • IRR — ставка r, при якій NPV = 0.
  • Інтерпретація NPV: якщо NPV > 0 при заданій ставці — проект додає вартість
Пояснення NPV/IRR: приводимо майбутні CF до поточного моменту по ставці дисконту і віднімаємо початкові інвестиції.

  • Рентабельність інвестицій (ROI) — відношення прибутку до вкладених коштів.
    ROI = (Net Profit за період) / InitialInvestment × 100
  • EBITDA — прибуток до відсотків, податків, зносу і амортизації.
    Net profit 800 + Depreciation 200 → EBITDA = 1 000
  • ROIC — NOPAT / Invested Capital.
    NOPAT 2 000 / capital 20 000 → ROIC = 10%
  • Customer Acquisition Cost (CAC) — скільки коштує залучити одного клієнта.
    маркетинг 1 000 / нових клієнтів 50 → CAC = 20
  • Customer Lifetime Value (LTV) — скільки приносить клієнт за весь час взаємодії.
    середній чек 50 × середня кількість покупок 4 → LTV = 200
  • Gross Margin vs Net Margin — Gross показує маржу до податків, Net — після всіх витрат і податків
Рекомендації

План зростання (агресивний)

Маржа 41.33% дозволяє масштабування: рекомендуємо спрямувати частину прибутку в маркетинг і розширення, але робіть це поетапно і з контролем ефективності.

Короткий план дій

  • (Критично) Збільшіть інвестиції в маркетинг і продажі на :invest_pct% при контролі CAC/LTV. Інвестуйте лише в канали з позитивним ROI.
  • (Високий) Розширюйте асортимент у прибуткових категоріях і прибирайте слабкі позиції, щоб підвищити середню маржу.
  • (Середній) Розгляньте прискорену амортизацію для зниження оподатковуваної бази і поліпшення звітності.
  • (Низький) Впровадьте дашборд для відстеження ROI по каналах і ефективності кампаній.
Ключові показники
Виручка: 1 512 000.00 UAH
Витрати: 713 000.04 UAH
Прибуток до податків: 798 999.96 UAH
Чистий прибуток: 624 975.96 UAH
Рекомендований резерв: 14 502.00 UAH
Окупаємість (міс.): 8 міс. Окупаємість (міс.): в пределах порога (24 мес.)
Повернутися до списку