Повернутися до списку

Назва бізнес-плану: Свиноферма

• Україна • Валюта розрахунку: UAH
Виручка за весь період
800 UAH
Витрати за весь період
420 000 UAH
Прибуток до податків (за весь період)
-419 200 UAH
Чистий прибуток (за весь період)
-419 240 UAH
Маржа (gross)
-664.44 %
Чиста маржа
-669.44 %
Точка беззбитковості (виручка)
34 400 UAH
Місяців до BE
7.64
Срок окупності
—
Річна ROI
-1807.5 %
Помесячна виручка та витрати
Розбивка витрат (сумарно)
KPI: Маржа, Чиста маржа, ROI
Кумулятивний cash‑flow (за весь період)
NPV vs Discount Rate
IRR (monthly): — %, IRR (annual): — %
Виручка і операційний грошовий потік
IRR (monthly): — %, IRR (annual): — %

Фінансова розбивка

Витрати (сумарно за весь період)
  • COGS (себестоимость)
    3 600 UAH
  • Операційні (фіксовані)
    420 000 UAH
  • Оренда (нерухом.)
    12 000 UAH
  • Оренда (обладнання)
    0 UAH
Активи та амортизація
  • Власний капітал
    0 UAH
  • Кредитний капітал (кредит)
    20 000 UAH
  • Капітал нерухомості
    0 UAH
  • Капітал обладнання
    0 UAH
  • Амортизація (сумарно)
    0 UAH

Товари і Послуги

Товари
Назва Ціна продажу
Свиня 200
Послуги
Назва Ціна
Помесячний прогноз
Місяць Виручка UAH Матеріали UAH Зарплати UAH Оренда (нерухом.) UAH Оренда (обладн.) UAH Комун. та інші (платежі) UAH Кредит (платежі) UAH Амортиз. UAH Операційні витрати UAH VAT UAH Прибуток до податків UAH Податки UAH Чистий прибуток UAH Валова маржа Чиста маржа
1 66.7 300.0 30 000.0 1 000.0 0.0 - - 0.0 35 000.0 0.0 -34 933.3 3.3 -34 936.7 ▼ -52 400 % ▼ -52 405 %
2 66.7 300.0 30 000.0 1 000.0 0.0 - - 0.0 35 000.0 0.0 -34 933.3 3.3 -34 936.7 ▼ -52 400 % ▼ -52 405 %
3 66.7 300.0 30 000.0 1 000.0 0.0 - - 0.0 35 000.0 0.0 -34 933.3 3.3 -34 936.7 ▼ -52 400 % ▼ -52 405 %
4 66.7 300.0 30 000.0 1 000.0 0.0 - - 0.0 35 000.0 0.0 -34 933.3 3.3 -34 936.7 ▼ -52 400 % ▼ -52 405 %
5 66.7 300.0 30 000.0 1 000.0 0.0 - - 0.0 35 000.0 0.0 -34 933.3 3.3 -34 936.7 ▼ -52 400 % ▼ -52 405 %
6 66.7 300.0 30 000.0 1 000.0 0.0 - - 0.0 35 000.0 0.0 -34 933.3 3.3 -34 936.7 ▼ -52 400 % ▼ -52 405 %
7 66.7 300.0 30 000.0 1 000.0 0.0 - - 0.0 35 000.0 0.0 -34 933.3 3.3 -34 936.7 ▼ -52 400 % ▼ -52 405 %
8 66.7 300.0 30 000.0 1 000.0 0.0 - - 0.0 35 000.0 0.0 -34 933.3 3.3 -34 936.7 ▼ -52 400 % ▼ -52 405 %
9 66.7 300.0 30 000.0 1 000.0 0.0 - - 0.0 35 000.0 0.0 -34 933.3 3.3 -34 936.7 ▼ -52 400 % ▼ -52 405 %
10 66.7 300.0 30 000.0 1 000.0 0.0 - - 0.0 35 000.0 0.0 -34 933.3 3.3 -34 936.7 ▼ -52 400 % ▼ -52 405 %
11 66.7 300.0 30 000.0 1 000.0 0.0 - - 0.0 35 000.0 0.0 -34 933.3 3.3 -34 936.7 ▼ -52 400 % ▼ -52 405 %
12 66.7 300.0 30 000.0 1 000.0 0.0 - - 0.0 35 000.0 0.0 -34 933.3 3.3 -34 936.7 ▼ -52 400 % ▼ -52 405 %
Всього (12) 800.0 UAH 3 600.0 UAH 360 000.0 UAH 12 000.0 UAH 0.0 UAH - UAH - UAH 0.0 UAH 420 000.0 UAH 0.0 UAH -419 200.0 UAH 40.0 UAH -419 240.0 UAH ▼ -52 400 % ▼ -52 405 %
Ключові метрики
Операційна рентабельність % (до податків): -52 400.0 %
Чиста маржа (Підсумкова рентабельність %): -52 405.0 %
Окупаємість (міс.): —
Точка беззбитковості (місяць): —
Виручка в точці беззбитковості: —
Підказки по показниках

  • Виручка (Revenue) (revenue) — загальний обсяг продажів за період (до вирахування витрат і податків).
    \( \text{revenue}_t = \sum_{i\in\text{products}} \text{monthly}_{i,t} \) або \( \text{price}\cdot\text{monthly_volume} \).
  • Об'єм по товару (monthly_volume) — кількість одиниць в місяць; використовується для розрахунку виручки.
    \( \text{monthly_revenue} = \text{price}\cdot\text{monthly_volume} \).
Як рахується: беремо ціну за одиницю і множимо на кількість проданих одиниць за місяць.
Приклад: ціна = 100; об'єм = 50 → Revenue = 100 × 50 = 5 000.

  • Операційні затрати (costs_operational) — всі поточні операційні витрати за місяць (staff, rent, materials, other_costs і т.д.).
    Агрегація: \( \text{costs_operational}_t = \text{staff}_t + \text{rent_real_estate}_t + \dots \).
  • Матеріали (Materials) (materials) — собівартість матеріалів/сировини по місяцях; якщо задано monthly — береться він, інакше amount.
    \( \text{materials}_t = \sum (m.\text{monthly}_t \text{ або } m.\text{amount}) \).
  • Персонал (Staff) (staff) — виплати співробітникам: кількість × (зарплата + доплати) або помісячне значення.
    \( \text{staff}_t = \sum \text{count}_r\cdot(\text{salary}_r+\text{extra}_r) \).
  • Аренда (Rent) (rent_real_estate, rent_equipment) — щомісячні платежі по оренді; беруться з monthly або фіксованого значення.
  • Прочі витрати (Other Costs) (other_costs) — аналогічно: monthly або amount.
Як рахується: складаємо всі статті витрат за місяць (зарплати, оренда, матеріали і т.д.).
Приклад: staff = 2 000; rent = 500; materials = 1 000 → Costs = 3 500

  • Амортизація (depreciation) — негрошовий розхід, рівномірно розподілений по строку.
    \( \text{depreciation}_t = \dfrac{\text{realEstateCapital} + \text{equipmentCapital}}{60} \).
  • Налоги (Taxes) (taxes) — сума податків за місяць; залежить від системи (ПДВ, profit tax або фіксована ставка).
    ПДВ: \( \text{vat}_t = \text{revenue}_t\cdot\frac{\text{vat_percent}}{100} \); profit tax: \( \text{profit_tax}_t = \max(0,\text{profit_before_tax}_t)\cdot\frac{\text{profit_percent}}{100} \).
Амортизація пояснення: це негрошовий розхід — вартість активів рівномірно ділимо на строк (наприклад 60 міс).
Пояснення по податкам: податки рахуються від виручки або прибутку в залежності від системи.

  • Прибуток до податків (profit_before_tax):
    \( \text{profit_before_tax}_t = \text{revenue}_t - \text{costs_operational}_t \).
  • Чистий прибуток (net_profit):
    \( \text{net_profit}_t = \text{profit_before_tax}_t - \text{taxes}_t \).
  • Валова маржа % (gross_margin_percent):
    \( \text{gross_margin%}_t = \dfrac{\text{profit_before_tax}_t}{\text{revenue}_t}\cdot 100 \).
  • Чистa маржа % (net_margin_percent):
    \( \text{net_margin%}_t = \dfrac{\text{net_profit}_t}{\text{revenue}_t}\cdot 100 \).
  • Рентабельність (Profitability):
    під рентабельністю розуміють кілька показників, які показують ефективність бізнесу
  • Рентабельність продажів (ROS):
    \( \text{ROS}_t = \dfrac{\text{net_profit}_t}{\text{revenue}_t}\cdot 100 \).
  • Рентабельність інвестицій (ROI):
    \( \text{ROI} = \dfrac{\text{Net Profit за період}}{\text{Initial Investment}}\cdot 100 \).
  • ROA / ROE і інші:
    ROA = NOPAT / Total Assets; ROE = Net Income / Shareholders Equity
Profit Before Tax: виручка мінус операційні затрати.
Приклад: Revenue 5 000 − Costs 3 500 → PBT = 1 500.
Gross Margin %: 1 500 / 5 000 × 100 = 30%.

  • Операційний грошовий потік (cash_flow) — грошовий результат місяця: net profit + depreciation:
    \( \text{cf}_t = \text{net_profit}_t + \text{depreciation}_t \).
  • Накопичений CF (cum_cf) — кумулятивна сума CF з урахуванням initial investment:
    Начальне: \( \text{cum}_0 = -\text{InitialInvestment} \); далі \( \text{cum}_k = \text{cum}_{k-1} + \text{cf}_k \).
  • Окупаемость (місяці) (payback_months) — місяць, коли накопичений CF ≥ 0; можна інтерполювати дробну частину:
    Якщо m — перший місяць з cum_m ≥ 0, дробна частина: \( m-1 + \dfrac{-\text{prevCum}}{\text{cf}_m} \).
  • Точка беззбитковості (break_even_month) — перший місяць, де \( \text{profit_before_tax}_t \ge 0 \).
Пояснення по Cash Flow: чиста прибуток + амортизація — це гроші, які реально приходять в компанію.

  • NPV — чиста приведена вартість проекту:
    \( \text{NPV} = -\text{InitialInvestment} + \sum_{t=1}^{T} \dfrac{\text{CF}_t}{(1+r_t)^t} \).
  • IRR — ставка r, при якій NPV = 0.
  • Інтерпретація NPV: якщо NPV > 0 при заданій ставці — проект додає вартість
Пояснення NPV/IRR: приводимо майбутні CF до поточного моменту по ставці дисконту і віднімаємо початкові інвестиції.

  • Рентабельність інвестицій (ROI) — відношення прибутку до вкладених коштів.
    ROI = (Net Profit за період) / InitialInvestment × 100
  • EBITDA — прибуток до відсотків, податків, зносу і амортизації.
    Net profit 800 + Depreciation 200 → EBITDA = 1 000
  • ROIC — NOPAT / Invested Capital.
    NOPAT 2 000 / capital 20 000 → ROIC = 10%
  • Customer Acquisition Cost (CAC) — скільки коштує залучити одного клієнта.
    маркетинг 1 000 / нових клієнтів 50 → CAC = 20
  • Customer Lifetime Value (LTV) — скільки приносить клієнт за весь час взаємодії.
    середній чек 50 × середня кількість покупок 4 → LTV = 200
  • Gross Margin vs Net Margin — Gross показує маржу до податків, Net — після всіх витрат і податків
Рекомендації

План підтримки (збалансований)

Маржа -669.44% — у межах норми, але є простір для оптимізації. Це означає, що бізнес працює стабільно, але можна підвищити ефективність без великих ризиків.

Короткий план дій

  • (Високий) Підтримуйте резерв на рівні 0.00 UAH для покриття податків. Регулярний перегляд допоможе уникнути касових проблем.
  • (Середній) Регулярно звіряйте output та input ПДВ; виправляйте прапорці vatable. Це зменшить ризик переплати ПДВ і покращить cash‑flow.
  • (Середній) Сфокусуйтеся на SKU з низькою маржею і перегляньте їх: можливо, варто прибрати або замінити такі позиції.
  • (Низький) Тестуйте підвищення ціни на 3–5% для частини асортименту і відстежуйте реакцію клієнтів.
Ключові показники
Виручка: 0.00 UAH
Витрати: 34 400.00 UAH
Прибуток до податків: 0.00 UAH
Чистий прибуток: 0.00 UAH
Рекомендований резерв: 0.00 UAH
Окупаємість (міс.): —
Повернутися до списку