Вернуться к списку

Название бизнес-плана: Швея

• • Валюта расчёта: UAH
Выручка за весь период
300 000 UAH
Расходы за весь период
269 200 UAH
Прибыль до налогов (за весь период)
30 800 UAH
Чистая прибыль (за весь период)
15 800 UAH
Маржа (gross)
10.27 %
Чистая маржа
5.27 %
Точка безубыточности (выручка)
30 000 UAH
Месяцев до BE
3
Срок окупаемости
0 мес
Годовая ROI
—
Помесячная выручка и расходы
Разбивка затрат (суммарно)
KPI: Маржа, Чистая маржа, ROI
Кумулятивный cash‑flow (за весь период)
NPV vs Discount Rate
IRR (monthly): — %, IRR (annual): — %
Выручка и операционный денежный поток
IRR (monthly): — %, IRR (annual): — %

Финансовая разбивка

Расходы (суммарно за весь период)
  • COGS (себестоимость)
    50 000 UAH
  • Операционные (фиксированные)
    269 200 UAH
  • Аренда (недвижимость)
    12 000 UAH
  • Аренда (оборудование)
    1 200 UAH
Активы и амортизация
  • Собственный капитал
    0 UAH
  • Кредитный капитал (кредит)
    0 UAH
  • Капитал недвижимости
    0 UAH
  • Капитал оборудования
    100 000 UAH
  • Амортизация (суммарно)
    20 000 UAH

Товары и Услуги

Товары
Название Цена продажи
Услуги
Название Цена
Підгин штанів 200
Помесячный прогноз
Месяц Выручка UAH Материалы UAH Зарплаты UAH Аренда (недвиж.) UAH Аренда (оборуд.) UAH Коммунальные и прочие (платежи) UAH Кредит (платежи) UAH Амортизация UAH Операционные расходы UAH VAT UAH Прибыль до налогов UAH Налоги UAH Чистая прибыль UAH Валовая маржа Чистая маржа
1 0.0 0.0 15 000.0 1 000.0 100.0 500.0 0.0 1 666.7 18 266.7 0.0 -18 266.7 0.0 -18 266.7 - -
2 0.0 0.0 15 000.0 1 000.0 100.0 500.0 0.0 1 666.7 18 266.7 0.0 -18 266.7 0.0 -18 266.7 - -
3 30 000.0 5 000.0 15 000.0 1 000.0 100.0 500.0 0.0 1 666.7 23 266.7 0.0 6 733.3 1 500.0 5 233.3 ▲ 22 % ▲ 17 %
4 30 000.0 5 000.0 15 000.0 1 000.0 100.0 500.0 0.0 1 666.7 23 266.7 0.0 6 733.3 1 500.0 5 233.3 ▲ 22 % ▲ 17 %
5 30 000.0 5 000.0 15 000.0 1 000.0 100.0 500.0 0.0 1 666.7 23 266.7 0.0 6 733.3 1 500.0 5 233.3 ▲ 22 % ▲ 17 %
6 30 000.0 5 000.0 15 000.0 1 000.0 100.0 500.0 0.0 1 666.7 23 266.7 0.0 6 733.3 1 500.0 5 233.3 ▲ 22 % ▲ 17 %
7 30 000.0 5 000.0 15 000.0 1 000.0 100.0 500.0 0.0 1 666.7 23 266.7 0.0 6 733.3 1 500.0 5 233.3 ▲ 22 % ▲ 17 %
8 30 000.0 5 000.0 15 000.0 1 000.0 100.0 500.0 0.0 1 666.7 23 266.7 0.0 6 733.3 1 500.0 5 233.3 ▲ 22 % ▲ 17 %
9 30 000.0 5 000.0 15 000.0 1 000.0 100.0 500.0 0.0 1 666.7 23 266.7 0.0 6 733.3 1 500.0 5 233.3 ▲ 22 % ▲ 17 %
10 30 000.0 5 000.0 15 000.0 1 000.0 100.0 500.0 0.0 1 666.7 23 266.7 0.0 6 733.3 1 500.0 5 233.3 ▲ 22 % ▲ 17 %
11 30 000.0 5 000.0 15 000.0 1 000.0 100.0 500.0 0.0 1 666.7 23 266.7 0.0 6 733.3 1 500.0 5 233.3 ▲ 22 % ▲ 17 %
12 30 000.0 5 000.0 15 000.0 1 000.0 100.0 500.0 0.0 1 666.7 23 266.7 0.0 6 733.3 1 500.0 5 233.3 ▲ 22 % ▲ 17 %
Итого (12) 300 000.0 UAH 50 000.0 UAH 180 000.0 UAH 12 000.0 UAH 1 200.0 UAH 6 000.0 UAH 0.0 UAH 20 000.0 UAH 269 200.0 UAH 0.0 UAH 30 800.0 UAH 15 000.0 UAH 15 800.0 UAH ▲ 10 % ▲ 5 %
Ключевые метрики
Операционная рентабельность % (до налогов): 10.3 %
Чистая маржа (Итоговая рентабельность %): 5.3 %
Окупаемость (мес.): 0.0
Точка безубыточности (месяц): 3
Выручка в точке безубыточности: 30 000.0 UAH
Подсказки по показателям

  • Выручка (Revenue) (revenue) — общий объём продаж за период (до вычета расходов и налогов).
    \( \text{revenue}_t = \sum_{i\in\text{products}} \text{monthly}_{i,t} \) или \( \text{price}\cdot\text{monthly_volume} \).
  • Объём по товару (monthly_volume) — количество единиц в месяц; используется для расчёта выручки.
    \( \text{monthly_revenue} = \text{price}\cdot\text{monthly_volume} \).
Как считается: берём цену за единицу и умножаем на количество проданных единиц за месяц.
Пример: цена = 100; объём = 50 → Revenue = 100 × 50 = 5 000.

  • Операционные затраты (costs_operational) — все текущие операционные расходы за месяц (staff, rent, materials, other_costs и т.д.).
    Агрегация: \( \text{costs_operational}_t = \text{staff}_t + \text{rent_real_estate}_t + \dots \).
  • Материалы (Materials) (materials) — себестоимость материалов/сырья по месяцам; если задан monthly — берётся он, иначе amount.
    \( \text{materials}_t = \sum (m.\text{monthly}_t \text{ или } m.\text{amount}) \).
  • Персонал (Staff) (staff) — выплаты сотрудникам: количество × (зарплата + доплаты) или помесячное значение.
    \( \text{staff}_t = \sum \text{count}_r\cdot(\text{salary}_r+\text{extra}_r) \).
  • Аренда (Rent) (rent_real_estate, rent_equipment) — ежемесячные платежи по аренде; берутся из monthly или фиксированного значения.
  • Прочие расходы (Other Costs) (other_costs) — аналогично: monthly или amount.
Как считается: складываем все статьи расходов за месяц (зарплаты, аренда, материалы и т.д.).
Пример: staff = 2 000; rent = 500; materials = 1 000 → Costs = 3 500

  • Амортизация (depreciation) — неденежный расход, равномерно распределённый по сроку.
    \( \text{depreciation}_t = \dfrac{\text{realEstateCapital} + \text{equipmentCapital}}{60} \).
  • Налоги (Taxes) (taxes) — сумма налогов за месяц; зависит от системы (НДС, profit tax или фиксированная ставка).
    НДС: \( \text{vat}_t = \text{revenue}_t\cdot\frac{\text{vat_percent}}{100} \); profit tax: \( \text{profit_tax}_t = \max(0,\text{profit_before_tax}_t)\cdot\frac{\text{profit_percent}}{100} \).
Амортизация пояснение: это неденежный расход — стоимость активов равномерно делим на срок (например 60 мес).
Пояснение по налогам: налоги считаются от выручки или прибыли в зависимости от системы.

  • Прибыль до налога (profit_before_tax):
    \( \text{profit_before_tax}_t = \text{revenue}_t - \text{costs_operational}_t \).
  • Чистая прибыль (net_profit):
    \( \text{net_profit}_t = \text{profit_before_tax}_t - \text{taxes}_t \).
  • Валовая маржа % (gross_margin_percent):
    \( \text{gross_margin%}_t = \dfrac{\text{profit_before_tax}_t}{\text{revenue}_t}\cdot 100 \).
  • Чистая маржа % (net_margin_percent):
    \( \text{net_margin%}_t = \dfrac{\text{net_profit}_t}{\text{revenue}_t}\cdot 100 \).
  • Рентабельность (Profitability):
    под рентабельностью понимают несколько показателей, показывающих эффективность бизнеса
  • Рентабельность продаж (ROS):
    \( \text{ROS}_t = \dfrac{\text{net\_profit}_t}{\text{revenue}_t}\cdot 100 \).
  • Рентабельность инвестиций (ROI):
    \( \text{ROI} = \dfrac{\text{Net Profit за период}}{\text{Initial Investment}}\cdot 100 \).
  • ROA / ROE и другие:
    ROA = NOPAT / Total Assets; ROE = Net Income / Shareholders Equity
Profit Before Tax: выручка минус операционные затраты.
Пример: Revenue 5 000 − Costs 3 500 → PBT = 1 500.
Gross Margin %: 1 500 / 5 000 × 100 = 30%.

  • Операционный денежный поток (cash_flow) — денежный результат месяца: net profit + depreciation:
    \( \text{cf}_t = \text{net_profit}_t + \text{depreciation}_t \).
  • Накопленный CF (cum_cf) — кумулятивная сумма CF с учётом initial investment:
    Начальное: \( \text{cum}_0 = -\text{InitialInvestment} \); далее \( \text{cum}_k = \text{cum}_{k-1} + \text{cf}_k \).
  • Окупаемость (месяцы) (payback_months) — месяц, когда накопленный CF ≥ 0; можно интерполировать дробную часть:
    Если m — первый месяц с cum_m ≥ 0, дробная часть: \( m-1 + \dfrac{-\text{prevCum}}{\text{cf}_m} \).
  • Точка безубыточности (break_even_month) — первый месяц, где profit_before_tax_t ≥ 0.
Пояснение по Cash Flow: чистая прибыль + амортизация — это деньги, которые реально приходят в компанию.

  • NPV — чистая приведённая стоимость проекта:
    \( \text{NPV} = -\text{InitialInvestment} + \sum_{t=1}^{T} \dfrac{\text{CF}_t}{(1+r_t)^t} \).
  • IRR — ставка r, при которой NPV = 0.
  • Интерпретация NPV: если NPV > 0 при заданной ставке — проект добавляет стоимость
Пояснение NPV/IRR: приводим будущие CF к текущему моменту по ставке дисконтирования и вычитаем начальные инвестиции.

  • Рентабельность инвестиций (ROI) — отношение прибыли к вложенным средствам.
    ROI = (Net Profit за период) / InitialInvestment × 100
  • EBITDA — прибыль до вычета процентов, налогов, износа и амортизации.
    Net profit 800 + Depreciation 200 → EBITDA = 1 000
  • ROIC — NOPAT / Invested Capital.
    NOPAT 2 000 / capital 20 000 → ROIC = 10%
  • Customer Acquisition Cost (CAC) — сколько стоит привлечь одного клиента.
    маркетинг 1 000 / новых клиентов 50 → CAC = 20
  • Customer Lifetime Value (LTV) — сколько приносит клиент за всё время взаимодействия.
    средний чек 50 × среднее число покупок 4 → LTV = 200
  • Gross Margin vs Net Margin — Gross показывает маржу до налогов, Net — после всех расходов и налогов
global.bplan.recommendation_title

План стабилизации (консервативный)

Чистая маржа 5.27% ниже целевого уровня. Практическое следствие: сначала создайте резерв на налоги и сократите необязательные расходы, прежде чем вкладываться в рост.

Короткий план действий

  • (Критично) Отложите ежемесячно около 1 500.00 UAH на уплату НДС и налога на прибыль. Делайте это автоматически, чтобы не тратить деньги случайно.
  • (Высокий) Проведите аудит входного НДС: сверить vat_input по материалам и аренде. Проверьте, есть ли у вас входные счета, которые можно зачесть.
  • (Средний) Проанализируйте материалы и услуги; приоритет — снижение переменных затрат. Маленькие сокращения по многим статьям быстро дают ощутимый эффект.
  • (Низкий) Ограничьте промо‑акции до тех пор, пока маржа не улучшится. Сфокусируйтесь на продажах с нормальной прибылью.
Ключевые цифры
Выручка: 300 000.00 UAH
Расходы: 269 200.04 UAH
Прибыль до налога: 30 799.96 UAH
Чистая прибыль: 15 799.96 UAH
global.bplan.reserve_label: 1 500.00 UAH
Окупаемость (мес.): 0 мес. Окупаемость (мес.): в пределах порога (24 мес.)
Вернуться к списку